Leistungen für diese Gruppe
Unsere Schwerpunkte
Branchen aus dieser Gruppe
- Ärzte
Trennung steuerfreier und steuerpflichtiger Umsätze
Damit der Vorsteuerabzug aus Geräten, Einrichtung und Umbauten richtig aufgeteilt wird.
Einnahmenüberschussrechnung für die Praxis
Ärzte sind Freiberufler und ermitteln den Gewinn in der Regel mit der Einnahmenüberschussrechnung. Der Zeitpunkt der Zahlung entscheidet, in welches Jahr eine Einnahme fällt, und lässt sich in Grenzen steuern.
Praxisgemeinschaft oder Gemeinschaftspraxis
In der Gemeinschaftspraxis rechnen Sie gemeinsam ab, in der Praxisgemeinschaft teilen Sie nur Räume, Geräte oder Personal. Das wirkt auf Gewinnverteilung und Umsatzsteuer, und die Wahl wirkt über Jahre.
Befreiung von der Rentenversicherungspflicht
Wenn Sie im Versorgungswerk sind. Der Antrag läuft über Ihr Versorgungswerk an die Deutsche Rentenversicherung. Stellen Sie ihn innerhalb von drei Monaten nach Beginn der Beschäftigung, dann wirkt die Befreiung von Anfang an.
Abschreibung der Praxisausstattung
Geräte, Einrichtung und Einbauten in gemieteten Räumen mit ihren jeweiligen Nutzungsdauern.
Praxisübernahme und Praxisabgabe
Kaufpreisaufteilung, Behandlung des Patientenstamms und die Frage, wann für den Veräußerungsgewinn der Freibetrag ab 55 Jahren und ein ermäßigter Steuersatz greifen.
Unterlagen
Benötigte Unterlagen
Für eine Praxis kommen die Einnahmen aus mehreren Quellen. Wir brauchen alle, damit steuerfreie und steuerpflichtige Leistungen sauber getrennt werden.
- HonorarabrechnungenAbrechnungen der Kassenärztlichen Vereinigung, der Krankenkassen oder Ihres Abrechnungszentrums.
- PrivatrechnungenPrivatliquidationen, dazu Rechnungen für Gutachten und Selbstzahlerleistungen getrennt.
- EingangsrechnungenPraxisbedarf, Labor, Geräte, Miete und Fortbildung.
- VersorgungswerkBeitragsnachweise und, falls vorhanden, den Befreiungsbescheid von der Rentenversicherung.
- VerträgePraxismietvertrag, Leasingverträge und bei einer Gemeinschaftspraxis den Gesellschaftsvertrag.
- LohnunterlagenArbeitszeiten und Änderungen Ihrer Mitarbeiter.
- KontoauszügeVom Praxiskonto und von Kreditkarten.
Häufige Fragen
Fragen, die wir oft hören
Sind wirklich alle meine Leistungen steuerfrei?
Nicht unbedingt. Steuerfrei ist die Heilbehandlung, also eine Leistung mit therapeutischem Ziel. Bei Gutachten und Selbstzahlerleistungen kommt es auf diesen Zweck an. Ästhetische Eingriffe ohne medizinische Indikation sind in der Regel steuerpflichtig, die Vermietung von Räumen ist dagegen meist nach einer eigenen Vorschrift steuerfrei. Wir prüfen das je Leistung.
Ich bin im Versorgungswerk. Muss ich trotzdem in die Rentenversicherung?
Als Angestellter zunächst ja, bis der Befreiungsantrag bewilligt ist. Stellen Sie ihn innerhalb von drei Monaten nach Beginn der Beschäftigung, wirkt die Befreiung ab dem ersten Tag. Wird er später gestellt, gilt sie erst ab dem Antrag.
Wann lohnt sich eine Bilanz statt der Einnahmenüberschussrechnung?
Für Freiberufler in aller Regel nicht. Die Einnahmenüberschussrechnung ist einfacher und erlaubt es, Zahlungszeitpunkte bewusst zu legen.
Welche Heilberufe sind von der Umsatzsteuer befreit?
Befreit sind Heilbehandlungen von Ärzten, Zahnärzten, Heilpraktikern, Physiotherapeuten, Hebammen und ähnlichen heilberuflichen Tätigkeiten (§ 4 Nr. 14 UStG). Entscheidend ist nicht der Titel, sondern ob die einzelne Leistung einem therapeutischen Ziel dient. Ein Gutachten für eine Versicherung ist deshalb oft steuerpflichtig.
Weitere Tätigkeitsfelder
Handwerk und BauAbschlagsrechnungen, Bauabzugsteuer und Material auf Vorkasse. Die Reihenfolge bestimmt mit, wann Geld da ist.
Transport und LogistikFahrer, Fahrzeuge, Maut und Touren über die Grenze. Vier Kostenblöcke, vier unterschiedliche Regeln.
Gastronomie und DienstleistungWo täglich Bargeld über den Tresen geht, achtet das Finanzamt besonders auf die Kasse und den Wareneinsatz.Mandat anfragen
Ihr erster Kontakt
Schreiben Sie kurz, worum es geht. Der Fragebogen dauert wenige Minuten, Ihre Angaben gehen direkt an Marek Hejzel. Danach vereinbaren wir ein Erstgespräch in der Kanzlei oder am Telefon, auf Deutsch, Polnisch oder Englisch.
