Leistungen für diese Gruppe
Unsere Schwerpunkte
Branchen aus dieser Gruppe
- Transportunternehmen
- Speditionsunternehmen
- Taxifahrer
Umsatzsteuer bei Fahrten ins Ausland
Bei Gütertransporten für Unternehmer im EU-Ausland wird am Sitz des Kunden besteuert. Sie brauchen dessen geprüfte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und melden den Umsatz in der Zusammenfassenden Meldung. Für Personenbeförderungen gelten andere Regeln.
Fahrzeuge und Privatnutzung
Fahrtenbuch oder Ein-Prozent-Regelung. Beide Optionen haben Vor- und Nachteile.
Lohn mit Spesen und Auslösung
Verpflegungsmehraufwand bleibt für den Fahrer steuerfrei: 14 Euro ab acht Stunden Abwesenheit, 28 Euro für volle Tage unterwegs. Voraussetzung ist, dass die Abwesenheitszeiten dokumentiert sind.
Maut, Diesel und Werkstatt
Laufende Erfassung, damit die Vorsteuer aus Tankkarten und Reparaturrechnungen vollständig gezogen wird. Umsatzsteuer aus dem Ausland, etwa auf Diesel oder Maut, lässt sich nicht über die Umsatzsteuer-Voranmeldung abziehen.
Kasse im Taxigewerbe
Taxameter und Wegstreckenzähler gelten als elektronische Aufzeichnungssysteme und brauchen eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung.
Abschreibung der Flotte
Nutzungsdauer, Anzahlungen auf Neufahrzeuge und der Verkauf ausgemusterter Fahrzeuge im Jahresabschluss.
Unterlagen
Benötigte Unterlagen
Im Transport fallen viele kleine Belege an. Je vollständiger sie ankommen, desto weniger fragen wir nach.
- AusgangsrechnungenMit Angabe, ob eine Fahrt ins Ausland ging, denn danach richtet sich die Umsatzsteuer.
- Tank- und MautbelegeTankkarten- und Mautabrechnungen, auch aus dem Ausland.
- FahrzeugunterlagenKauf- und Leasingverträge, Versicherung und Kfz-Steuer.
- Reisezeiten der FahrerAbfahrt und Rückkehr je Tour, denn danach richten sich die Verpflegungspauschalen.
- LohnunterlagenArbeitszeiten und Änderungen, für neue Fahrer den Personalfragebogen.
- Kasse im TaxigewerbeDaten aus Taxameter und Kasse sowie die Schichtzettel.
- KontoauszügeVon allen Geschäftskonten.
Häufige Fragen
Fragen, die wir oft hören
Muss ich für eine Fahrt nach Polen deutsche Umsatzsteuer ausweisen?
Bei einer Beförderung für einen Unternehmer im EU-Ausland in der Regel nicht. Der Kunde versteuert die Leistung in seinem Land, Sie schreiben die Rechnung ohne deutsche Umsatzsteuer und melden den Umsatz in der Zusammenfassenden Meldung. Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Wie weise ich die Spesen der Fahrer nach?
Über die Abwesenheitszeiten je Tag. Tourenpläne oder die Daten des digitalen Fahrtenschreibers reichen als Nachweis, wenn sie Abfahrt und Rückkehr zeigen. Daraus ergibt sich, ob 14 oder 28 Euro steuerfrei gezahlt werden dürfen.
Lohnt sich ein Fahrtenbuch?
Bei hoher betrieblicher Nutzung und einem teuren Fahrzeug fast immer, bei einem älteren Fahrzeug mit niedrigem Listenpreis eher weniger.
Gilt für Taxifahrten der ermäßigte Steuersatz?
Ja, für Fahrten innerhalb Hamburgs und für Fahrten bis 50 Kilometer gelten sieben Prozent Umsatzsteuer (§ 12 Abs. 2 Nr. 10 UStG). Für längere Strecken sind es neunzehn Prozent. Die Kasse muss beide Sätze getrennt ausweisen.
Weitere Tätigkeitsfelder
Handwerk und BauAbschlagsrechnungen, Bauabzugsteuer und Material auf Vorkasse. Die Reihenfolge bestimmt mit, wann Geld da ist.
Gastronomie und DienstleistungWo täglich Bargeld über den Tresen geht, achtet das Finanzamt besonders auf die Kasse und den Wareneinsatz.
Ärzte und HeilberufeDie Heilbehandlung ist umsatzsteuerfrei. Bei Gutachten, Selbstzahlerleistungen und Vermietung kommt es auf den Einzelfall an.Mandat anfragen
Ihr erster Kontakt
Schreiben Sie kurz, worum es geht. Der Fragebogen dauert wenige Minuten, Ihre Angaben gehen direkt an Marek Hejzel. Danach vereinbaren wir ein Erstgespräch in der Kanzlei oder am Telefon, auf Deutsch, Polnisch oder Englisch.
