Leistungen für diese Gruppe
Unsere Schwerpunkte
Branchen aus dieser Gruppe
- Künstler
- Journalisten
- Grafikdesigner
Sieben Prozent auf Nutzungsrechte
Die Einräumung urheberrechtlicher Nutzungsrechte ist ermäßigt besteuert, die reine Dienstleistung nicht. Viele Rechnungen enthalten beides und gehören getrennt.
Künstlersozialkasse
Als Versicherter zahlen Sie den halben Beitrag zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung. Als Auftraggeber anderer Kreativer schulden Sie die Künstlersozialabgabe von 4,9 Prozent auf die gezahlten Honorare (2026).
Unregelmäßige Einnahmen
Steuervorauszahlungen lassen sich herabsetzen, wenn ein Jahr schwächer wird. Das muss nur rechtzeitig beantragt werden.
Honorare aus dem Ausland
Auftraggeber in anderen Ländern, einbehaltene Quellensteuer und die Frage, wo die Leistung besteuert wird.
Technik, Reisen und Recherche
Kamera, Rechner, Software und Reisen als Betriebsausgaben, mit den Grenzen bei gemischter Nutzung.
Kleinunternehmerregelung
Möglich bis 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr. Ob sie sich lohnt, hängt davon ab, ob Ihre Kunden vorsteuerabzugsberechtigt sind. Der Verzicht bindet fünf Jahre.
Unterlagen
Benötigte Unterlagen
Bei kreativen Berufen kommen Einnahmen oft aus vielen Quellen. Je vollständiger die Übersicht, desto genauer passen Steuersatz und Vorauszahlungen.
- HonorarrechnungenGetrennt danach, ob Sie eine Leistung erbracht oder ein Nutzungsrecht eingeräumt haben.
- Verträge und AbrechnungenVerträge mit Verlagen, Agenturen und Sendern, dazu Lizenzabrechnungen.
- AusschüttungenZahlungen von Verwertungsgesellschaften wie VG Wort oder VG Bild-Kunst.
- KünstlersozialkasseIhren Bescheid und das gemeldete Einkommen, falls Sie versichert sind.
- Rechnungen anderer KreativerWenn Sie Fotografen, Texter oder Designer beauftragen, wegen der Künstlersozialabgabe.
- AusgabenTechnik, Software, Material, Arbeitsraum und Reisen.
- KontoauszügeVom Konto, auf dem Honorare eingehen.
Häufige Fragen
Fragen, die wir oft hören
Sieben oder neunzehn Prozent auf mein Honorar?
Sieben Prozent, wenn Sie ein Nutzungsrecht an einem urheberrechtlich geschützten Werk einräumen, etwa an einem Foto, Text oder Entwurf. Neunzehn Prozent für die reine Ausführung einer Dienstleistung. Häufig enthält eine Rechnung beides und muss aufgeteilt werden.
Ich beauftrage regelmäßig Fotografen und Texter. Betrifft mich die Künstlersozialabgabe?
Möglicherweise ja, auch als Einzelunternehmen, wenn Sie regelmäßig Aufträge an selbständige Kreative vergeben. Die Deutsche Rentenversicherung prüft das im Rahmen der Betriebsprüfung und kann bis zu fünf Jahre rückwirkend nachfordern.
Ein Jahr war sehr schwach. Muss ich die alten Vorauszahlungen trotzdem leisten?
Nein. Vorauszahlungen können auf Antrag herabgesetzt werden, wenn absehbar ist, dass das Ergebnis niedriger ausfällt.
Muss ich mich bei der Künstlersozialkasse anmelden?
Wenn Sie selbständig künstlerisch oder publizistisch arbeiten und daraus mehr als 3.900 Euro im Jahr verdienen, sind Sie in der Regel versicherungspflichtig. Sie zahlen dann nur den halben Beitrag zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung. Den Antrag stellen Sie selbst, die Zahlen zu Ihrem Einkommen bereiten wir mit Ihnen vor.
Weitere Tätigkeitsfelder
Handwerk und BauAbschlagsrechnungen, Bauabzugsteuer und Material auf Vorkasse. Die Reihenfolge bestimmt mit, wann Geld da ist.
Transport und LogistikFahrer, Fahrzeuge, Maut und Touren über die Grenze. Vier Kostenblöcke, vier unterschiedliche Regeln.
Gastronomie und DienstleistungWo täglich Bargeld über den Tresen geht, achtet das Finanzamt besonders auf die Kasse und den Wareneinsatz.Mandat anfragen
Ihr erster Kontakt
Schreiben Sie kurz, worum es geht. Der Fragebogen dauert wenige Minuten, Ihre Angaben gehen direkt an Marek Hejzel. Danach vereinbaren wir ein Erstgespräch in der Kanzlei oder am Telefon, auf Deutsch, Polnisch oder Englisch.
