Leistungen für diese Gruppe
Unsere Schwerpunkte
Branchen aus dieser Gruppe
- Elektriker
- Handwerker
- Bauunternehmer
- Gebäudereiniger
Rechnungen nach § 13b UStG
Wenn Sie eine Bauleistung an ein Unternehmen erbringen, das selbst nachhaltig Bauleistungen ausführt, schuldet dieses die Umsatzsteuer, nicht Sie. Den Nachweis liefert die Bescheinigung USt 1 TG Ihres Auftraggebers. Ein Rechnungsmuster liegt bei den Downloads.
Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG
Ohne sie behält Ihr Auftraggeber 15 Prozent der Rechnungssumme ein und führt sie ans Finanzamt ab. Die Bescheinigung gilt höchstens drei Jahre. Wir beantragen sie und auf Wunsch auch die Verlängerung.
Abschlags- und Schlussrechnungen
Die Umsatzsteuer auf eine Abschlagszahlung entsteht schon mit dem Zahlungseingang, nicht erst mit der Schlussrechnung. In der Schlussrechnung müssen die Abschläge gegengerechnet werden.
Lohn für gewerbliche Mitarbeiter
Abrechnung, Lohnsteueranmeldung und die Meldungen an die Krankenkassen, bei Bedarf mit den Besonderheiten der Bauwirtschaft wie den SOKA-Bau-Meldungen.
Angefangene Arbeiten im Jahresabschluss
Aufträge, die über den Bilanzstichtag laufen, müssen bewertet und entsprechend abgegrenzt werden. Das ist einer der ersten Punkte, die eine Betriebsprüfung ansieht.
Werkzeuge, Fahrzeuge und Arbeitskleidung
Werkzeuge bis 800 Euro netto sind sofort abziehbar, teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer verteilt. Bei Fahrzeugen kommt die Frage Fahrtenbuch oder Ein-Prozent-Regelung dazu.
Unterlagen
Benötigte Unterlagen
Für Buchhaltung, Lohn und Steuererklärung brauchen wir laufend dieselben Belege. Was davon zum Start nötig ist, klären wir im Erstgespräch.
- AusgangsrechnungenAbschlags- und Schlussrechnungen, möglichst mit Bezug zum Auftrag.
- EingangsrechnungenMaterial, Werkzeug, Fahrzeugkosten und Rechnungen Ihrer Subunternehmer.
- FreistellungsbescheinigungenIhre eigene nach § 48b EStG und die Ihrer Subunternehmer. Fehlt sie, müssen Sie 15 Prozent einbehalten.
- KontoauszügeVon allen Geschäftskonten, auch von Kreditkarten.
- LohnunterlagenArbeitszeiten, Zuschläge und Änderungen bei Ihren Mitarbeitern, für neue Mitarbeiter den Personalfragebogen.
- FahrzeugeKauf- oder Leasingvertrag und, falls Sie eines führen, das Fahrtenbuch.
- Zum JahresendeEine Liste der Aufträge, die begonnen, aber noch nicht abgerechnet sind, mit ihrem Stand.
Häufige Fragen
Fragen, die wir oft hören
Wann schreibe ich eine Rechnung ohne Umsatzsteuer?
Wenn Ihr Auftraggeber selbst nachhaltig Bauleistungen erbringt, geht die Steuerschuld nach § 13b UStG auf ihn über. Sie benötigen in dem Fall von Ihrem Auftraggeber die Bescheinigung USt 1 TG. Sie weisen dann keine Umsatzsteuer aus und schreiben den Hinweis Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers auf die Rechnung. Ein Muster liegt bei den Downloads.
Mein Auftraggeber hat 15 Prozent einbehalten. Ist das Geld verloren?
Nein. Der Betrag wird mit Ihrer Lohnsteuer, Ihren Vorauszahlungen und zuletzt mit der Einkommen- oder Körperschaftsteuer verrechnet. In der Kasse fehlt er trotzdem erst einmal. Mit einer gültigen Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG passiert das gar nicht erst.
Reichen Fotos der Belege auf dem Handy?
Als Ausgangspunkt ja. Digitale Belege sind zulässig, wenn sie vollständig lesbar sind und unverändert aufbewahrt werden. Wichtig ist, dass sie möglichst regelmäßig ankommen, nicht einmal im Jahr in einem Karton.
Wann brauche ich als Handwerker einen Steuerberater?
Gesetzlich nie. Sinnvoll wird es meist, sobald Sie Mitarbeiter beschäftigen, für andere Bauunternehmen arbeiten oder Abschlagsrechnungen stellen. Dann hängen Lohn, § 13b und Bauabzugsteuer zusammen, und Fehler zeigen sich erst in der Kasse oder bei der Prüfung.
Weitere Tätigkeitsfelder
Transport und LogistikFahrer, Fahrzeuge, Maut und Touren über die Grenze. Vier Kostenblöcke, vier unterschiedliche Regeln.
Gastronomie und DienstleistungWo täglich Bargeld über den Tresen geht, achtet das Finanzamt besonders auf die Kasse und den Wareneinsatz.
Ärzte und HeilberufeDie Heilbehandlung ist umsatzsteuerfrei. Bei Gutachten, Selbstzahlerleistungen und Vermietung kommt es auf den Einzelfall an.Mandat anfragen
Ihr erster Kontakt
Schreiben Sie kurz, worum es geht. Der Fragebogen dauert wenige Minuten, Ihre Angaben gehen direkt an Marek Hejzel. Danach vereinbaren wir ein Erstgespräch in der Kanzlei oder am Telefon, auf Deutsch, Polnisch oder Englisch.
