Leistungen für diese Gruppe
Unsere Schwerpunkte
Branchen aus dieser Gruppe
- Bauunternehmer
- Handwerker
- Transportunternehmen
- Im- und Exportunternehmen
Umsatzsteuerliche Registrierung in Deutschland
Wann sie nötig ist, wann das Reverse-Charge-Verfahren sie erspart und wie das Verfahren abläuft. Zuständig für Unternehmen aus Polen sind bundesweit die Finanzämter Hameln, Cottbus, Oranienburg und Nördlingen.
Bauleistungen nach § 13b UStG
Bei Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmens an deutsche Unternehmer schuldet in der Regel der (deutsche) Auftraggeber die Umsatzsteuer. Die Rechnung geht ohne deutsche Umsatzsteuer hinaus, mit dem Hinweis Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge-Verfahren).
Betriebsstätte oder nicht
Eine Baustelle wird nach dem Doppelbesteuerungsabkommen nach mehr als zwölf Monaten zur Betriebsstätte. Ab dann besteuert Deutschland den Gewinn, der auf diese Baustelle entfällt. Zu beachten ist, dass für Ertragsteuern und Umsatzsteuer unterschiedliche Maßstäbe gelten.
Entsendung, A1 und Mindestlohn
Welche Bescheinigungen mitzuführen sind, dass seit 2026 mindestens 13,90 Euro pro Stunde gezahlt werden müssen, und was der Zoll bei einer Kontrolle auf der Baustelle sehen will. Das gilt für Bauleistungen im Inland.
Deutsche Lohnabrechnung
Für Mitarbeiter, die in Deutschland lohnsteuerpflichtig werden, mit Anmeldung bei Krankenkasse und Finanzamt.
Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland und Polen
Damit derselbe Gewinn und derselbe Lohn nicht in beiden Ländern besteuert werden.
Unterlagen
Benötigte Unterlagen
Für die steuerliche Erfassung in Deutschland sind bei polnischen Unternehmen die oben genannten Finanzämter zuständig. Diese Unterlagen brauchen wir dafür und für die laufende Betreuung.
- Registerauszug aus PolenAuszug aus dem KRS oder aus dem CEIDG.
- SteuernummernIhre polnische NIP und, falls vorhanden, die USt-IdNr. für den EU-Handel.
- Verträge mit deutschen AuftraggebernDazu Ort und voraussichtliche Dauer der Baustellen oder Einsätze.
- RechnungenIhre Rechnungen an deutsche Kunden und die Rechnungen Ihrer Lieferanten.
- A1-BescheinigungenFür entsandte Mitarbeiter, ausgestellt vom ZUS.
- Meldungen an den ZollDie Anmeldungen Ihrer nach Deutschland entsandten Mitarbeiter, falls vorgeschrieben.
- FreistellungsbescheinigungFür Bauleistungen im Inland.
Häufige Fragen
Fragen, die wir oft hören
Muss ich mich in Deutschland umsatzsteuerlich registrieren?
Nicht in jedem Fall. Erbringen Sie Bau- oder andere Werkleistungen an deutsche Unternehmer, schuldet in der Regel der Auftraggeber die Umsatzsteuer (§ 13b UStG). Bei Leistungen an Privatkunden oder Lieferungen aus einem eigenen Lager (Konsignationslager) in Deutschland brauchen Sie dagegen eine deutsche Registrierung.
Ab wann habe ich eine Betriebsstätte?
Bei einer Baustelle nach dem Abkommen mit Polen, wenn sie länger als zwölf Monate dauert. Mehrere zusammenhängende Aufträge am selben Ort können dabei zusammengerechnet werden. Nach inländischem deutschem Recht entsteht eine deutsche Betriebstätte bereits nach sechs Monaten.
In welcher Sprache läuft die Zusammenarbeit?
Auf Polnisch, wenn Ihnen das lieber ist. Der Schriftverkehr mit dem Finanzamt bleibt naturgemäß auf Deutsch, wir übersetzen ihn Ihnen.
Brauchen meine Mitarbeiter eine A1-Bescheinigung?
Ja, bei jeder Entsendung nach Deutschland. Die A1-Bescheinigung belegt, dass Ihre Mitarbeiter in Polen sozialversichert bleiben, und wird vom ZUS ausgestellt. Sie gilt für höchstens 24 Monate. Fehlt sie bei einer Kontrolle, kann die deutsche Sozialversicherung Beiträge verlangen.
Wo zahlen meine Mitarbeiter Lohnsteuer, wenn sie in Deutschland arbeiten?
In der Regel weiter in Polen, solange sie nicht mehr als 183 Tage in zwölf Monaten in Deutschland sind, der Lohn nicht von einem deutschen Arbeitgeber gezahlt wird und keine deutsche Betriebsstätte ihn trägt. Fällt eine Bedingung weg, besteuert Deutschland den Lohn und Sie brauchen eine deutsche Lohnabrechnung.
Weitere Tätigkeitsfelder
Handwerk und BauAbschlagsrechnungen, Bauabzugsteuer und Material auf Vorkasse. Die Reihenfolge bestimmt mit, wann Geld da ist.
Transport und LogistikFahrer, Fahrzeuge, Maut und Touren über die Grenze. Vier Kostenblöcke, vier unterschiedliche Regeln.
Gastronomie und DienstleistungWo täglich Bargeld über den Tresen geht, achtet das Finanzamt besonders auf die Kasse und den Wareneinsatz.Mandat anfragen
Ihr erster Kontakt
Schreiben Sie kurz, worum es geht. Der Fragebogen dauert wenige Minuten, Ihre Angaben gehen direkt an Marek Hejzel. Danach vereinbaren wir ein Erstgespräch in der Kanzlei oder am Telefon, auf Deutsch, Polnisch oder Englisch.
